Составлен для штата, где зарегистрирована ваша LLC, или где вы лично живёте, — для этой страницы это Вашингтон. Хранение запасов FBA в других штатах может создать там собственные обязательства по подаче; продукт Taxller отслеживает это автоматически.
Все дедлайны подачи в США, которые касаются продавца Amazon с американской LLC, — нерезидентские, резидентские и общие для маркетплейса, — расцвечены по категориям и готовы отправиться в календарь на телефоне.
Штат сам присваивает вам периодичность при регистрации — уточните свою, прежде чем на это полагаться.
Продажи через Amazon включаются в валовую выручку в Combined Excise Tax Return, а затем вычитаются как вычет — маркетплейс всё равно сам собирает и перечисляет по ним налог.
Если вы зарегистрированы в Вашингтон, вы всё равно подаёте эту декларацию по собственному графику — даже нулевую, — кроме случая, когда DOR перевёл вас в active non-reporting (WAC 458-20-101): тогда подавать декларации не нужно; иначе штраф от $5.
Shopify и WooCommerce — не marketplace facilitator: они лишь рассчитывают налог, а продавцом, который регистрируется, собирает и перечисляет его сам, остаётесь вы, в каждом штате, где у вас есть nexus.
Экономический nexus в Вашингтон: $100000/год продаж (ваши продажи на Amazon учитываются в этом пороге).
Подаётся онлайн через My DOR. Для месячных плательщиков срок — 25-е число следующего месяца; для квартальных — последний день следующего месяца; для годовых — 15 апреля: три разных правила для одной и той же формы, в зависимости от частоты подачи.
Разъяснения dor.wa.gov для дистанционных продавцов; календари подачи My DOR; минимальный штраф за просрочку $5, растущий до 9 %, затем 19 %, затем 29 %.
Продление бизнес-лицензии Вашингтона выпадает на последний день месяца-годовщины образования вашей LLC каждый год — дата привязана к конкретной LLC. Сайт Secretary of State блокирует автоматические проверки, поэтому мы не можем независимо подтвердить актуальный размер сбора — точную сумму уточняйте в My DOR.
Отчёт о бенефициарных владельцах компании, который FinCEN требовал в рамках Corporate Transparency Act.
Для LLC, созданной в США, подавать нечего — если структура владения или регистрация изменятся, сверьтесь с актуальными указаниями FinCEN.
Промежуточное окончательное правило FinCEN от 26.03.2025: компании, созданные в США, освобождены от отчётности BOI.
Sales tax, причитающийся каждому штату с маркетплейс-продаж покупателям, находящимся в этом штате.
Налог с ваших маркетплейс-продаж собирает и перечисляет Amazon, так что по ним вам перечислять нечего. Но запасы FBA на складе в штате всё равно могут создать там nexus, а продажи мимо маркетплейса под это правило не подпадают — и то и другое проверяется отдельно.
Законы marketplace facilitator: Amazon сам собирает и перечисляет налог.
В штате Вашингтон нет подоходного налога штата с физических лиц.
Washington Department of Revenue подтверждает: общего личного подоходного налога нет (dor.wa.gov/taxes-rates/income-tax) — но действует акцизный налог на прирост капитала свыше ~$278,000, а с 2028 года вступает в силу налог на личный доход свыше $1,000,000.
Payroll-подачи (формы 941, 940, W-2 — если у вас есть сотрудники, это задача бухгалтера), местные налоговые сборы на уровне округа и города, квартальные расчётные платежи корпоративного налога и FBAR в этот календарь не входят. Если что-то из этого применимо к вам, обратитесь к лицензированному налоговому консультанту.
Один файл с вашими федеральными дедлайнами и дедлайнами штата Вашингтон на 2026 и 2027 год, соответствующий выбранной выше периодичности подачи Ежеквартально, — каждый напомнит о себе за 60, 30, 7 дней и за 1 день, прямо на вашем телефоне.
Скачать календарь (.ics)Для LLC с календарным налоговым годом форма 5472 и pro-forma 1120 подаются до 15 апреля — в тот же срок, что и форма 1120. Если до этой даты подать форму 7004, срок продлевается до 15 октября, но срок уплаты налога, если он причитается, не продлевается.
Штраф — $25 000 за форму и год по IRC §6038A(d). Если IRS направит уведомление, а форма всё ещё не подана, за каждые последующие 30 дней добавляется ещё $25 000.
Нерезиденты — иностранные владельцы LLC с одним участником — подают форму 5472 + pro-forma 1120, а при наличии дохода, эффективно связанного с бизнесом в США (ECI), ещё и форму 1040-NR. Резиденты США вместо этого подают Schedule C вместе с формой 1040 и вносят квартальные платежи 1040-ES — а такие обязательства, как годовой отчёт штата и формы 1099, касаются и тех, и других.
Да — федеральные сроки переносятся на следующий рабочий день. В 2026 году это переносит срок 15 марта для форм 1065 и 1120-S на понедельник, 16 марта, а срок 31 января для 1099-K и 1099-NEC — на понедельник, 2 февраля.
Если ваша LLC создана в США — нет. Промежуточное окончательное правило FinCEN от 26.03.2025 полностью освобождает компании, созданные в США, и их бенефициарных владельцев от отчётности BOI.
Для продаж через Amazon — нет: законы о marketplace facilitator возлагают на Amazon обязанность собирать и перечислять sales tax по этим сделкам. Это не освобождает вас от подачи собственной декларации в штате, где вы зарегистрированы, — даже нулевой. Исключение — Вашингтон: если DOR перевёл вас в active non-reporting (WAC 458-20-101), декларации подавать не нужно. И касается это только Amazon: продажи через ваш собственный сайт, на Shopify, WooCommerce или любой другой витрине вне маркетплейса, вообще не подпадают под эти законы — там вы сами собираете и перечисляете налог. Выберите свой штат в этом календаре, чтобы увидеть точные правила.
Почти во всех штатах — да. Регистрация для сбора sales tax создаёт постоянное обязательство подавать декларацию по графику этого штата, даже в период без немаркетплейсных продаж, — законы о marketplace facilitator меняют то, кто перечисляет налог, а не то, нужно ли вам всё равно подавать декларацию. Флорида, например, берёт минимальный штраф $50 за просроченную декларацию, даже если к уплате причитается $0. Исключение — Вашингтон: DOR может перевести зарегистрированного в active non-reporting (WAC 458-20-101), и тогда декларации не подаются.
Amazon покрывает только ваши маркетплейс-продажи — по ним маркетплейс сам собирает и перечисляет sales tax. Продажи через ваш собственный сайт вообще не подпадают под законы о marketplace facilitator: там вы сами регистрируетесь, собираете и перечисляете налог, в каждом штате, где у вас есть nexus. Большинство штатов считают ваши продажи, включая Amazon, в совокупности при проверке порога экономического nexus, который запускает эту регистрацию, — хотя несколько штатов, например Флорида, Иллинойс, Джорджия и Аризона, исключают маркетплейс-продажи из своего собственного порога. Точное правило смотрите на странице вашего штата в этом календаре.
Начните со штата, где зарегистрирована ваша LLC, или где вы лично живёте, если подаёте как индивидуальный предприниматель или владелец LLC с одним участником. Это отправная точка, а не полная картина: хранение запасов FBA в других штатах может создать там собственные обязательства по подаче, которые этот календарь пока не отслеживает по штатам за вас.
В нескольких штатах — Калифорнии, Нью-Йорке, Вашингтоне, Вайоминге, Нью-Джерси и Иллинойсе — годовой отчёт подаётся в годовщину образования именно вашей LLC, а не в фиксированную календарную дату. Единой даты, применимой ко всем продавцам, нет, поэтому её нельзя вынести на общую сетку или в файл .ics. Вместо этого страница вашего штата показывает её как информационную карточку без даты, где точно сказано, где посмотреть вашу дату.
Подключите Amazon, ответьте на пять вопросов — и Taxller построит ваш личный календарь подачи, где каждая форма заранее готова черновиком.
Начать бесплатноЭтот календарь даёт общую информацию об основных дедлайнах подачи в США для продавцов Amazon — это не налоговая и не юридическая консультация для вашей конкретной ситуации. Taxller — программный продукт Andivano LLC, а не CPA-фирма и не юридическая фирма; прежде чем полагаться на даты, формы и пороги, сверьте их с квалифицированным налоговым консультантом.