得克萨斯州的亚马逊卖家税务日历 — 2026 年

对于按日历年度纳税的 LLC，5472 表和 1120 形式表的截止日期是 4 月 15 日——与 1120 表相同。若在此日期前提交 7004 表，可将截止日期延长至 10 月 15 日，但这并不延长应缴税款的缴纳期限。

根据 IRC §6038A(d)，罚款为每份表格、每个年度 $25,000。如果 IRS 发出通知后表格仍未提交，此后每 30 天还会再加罚 $25,000。

外资单成员 LLC 的非居民所有人需提交 5472 表 + 1120 形式表，如果有与美国贸易或经营活动实际有效关联的收入，还需提交 1040-NR。美国居民所有人则随 1040 表提交 Schedule C，并按季度缴纳 1040-ES 预缴税款——州年度报告和 1099 系列表格等义务对两者都适用。

会——联邦截止日期会顺延至下一个工作日。在 2026 年，这使 1065 表和 1120-S 的 3 月 15 日截止日期顺延至周一 3 月 16 日，1099-K 和 1099-NEC 的 1 月 31 日截止日期顺延至周一 2 月 2 日。

如果您的 LLC 是在美国境内设立的，不需要。FinCEN 于 2025 年 3 月 26 日发布的临时最终规则（interim final rule），已使在美国设立的公司及其受益所有人完全豁免 BOI 申报义务。

通过亚马逊完成的销售不需要——marketplace facilitator 法律使亚马逊负责代收代缴这些交易的销售税。但这并不能免除您在已注册的州提交自己申报表的义务，即便是 $0 申报表也不例外——华盛顿州是例外：如果 DOR 已将您列为 active non-reporting（WAC 458-20-101），则无需提交申报表。而且这一规则只覆盖亚马逊：通过您自己的网站——Shopify、WooCommerce，或亚马逊之外的任何自建站——完成的销售，完全不受这些法律覆盖，您需要自行代收并代缴该税款。在本日历中选择您所在的州，查看具体规则。

在几乎所有州都需要。注册代收销售税会在该州自己的时间表上产生持续的申报义务，即便某个申报期内没有平台之外的销售也是如此——marketplace facilitator 法律改变的是由谁代缴税款，而不是您是否仍须申报。以佛罗里达州为例，即便应缴税额为 $0，逾期申报也会产生最低 $50 的罚款。华盛顿州是例外：DOR 可将注册者列为 active non-reporting（WAC 458-20-101），届时无需申报。

亚马逊只覆盖您的平台销售——由它为您代收代缴这部分销售税。通过您自己网站完成的销售完全不受 marketplace facilitator 法律覆盖：您需要在有 nexus 的每个州自行注册、代收并代缴该税款。大多数州会将您的合并销售额（包括亚马逊销售额）计入触发该注册义务的经济关联（economic nexus）门槛——但也有少数州，例如佛罗里达州、伊利诺伊州、佐治亚州和亚利桑那州，会将平台销售排除在各自的门槛之外。请在本日历中查看您所在州的页面，了解具体规则。

首先选择您 LLC 注册所在的州；如果您以个体经营者或单成员 LLC 所有人的身份申报，则选择您本人居住的州。这只是一个起点，而非全貌：在其他州存放 FBA 库存也可能在那些州产生各自的申报义务，本日历目前尚未逐州为您追踪这些义务。

在加利福尼亚州、纽约州、华盛顿州、怀俄明州、新泽西州和伊利诺伊州等几个州，年度报告的截止日期是您 LLC 自身成立日期的周年日，而不是一个固定的日历日期。由于没有一个统一适用于所有卖家的日期，它无法出现在共用的网格或 .ics 文件中。您所在州的页面会改为显示一张不含具体日期的信息卡片，准确告诉您应该去哪里查询自己的日期。